Impuestos Andorra: Fiscalidad española vs fiscalidad andorrana

Por Alejandro Borja | Publicado el 17 de Agosto de 2022

 

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Andorra no para de salir en la noticias. Y a raíz del revuelo que se ha generado con youtubers y emprendedores digitales que se han trasladado a este país europeo han surgido muchas dudas sobre los impuestos que se pagan en Andorra.

En este post vamos a ver todos los impuesto que se pagan en Andorra y haremos una comparativa entre la fiscalidad española y la fiscalidad andorrana

En Andorra, el IVA es el Impuesto General Indirecto (IGI), que se aplica a todas las entregas de bienes, las importaciones y las prestaciones de servicios que ocurren en todo el país.

Si bien, como en España, existen tres tipos distintos de IGI que se aplican a diferentes clases de bienes por su esencia:

  • El tipo superreducido, Se aplica un tipo impositivo del 0% a servicios como la asistencia hospitalaria, la educación o la vivienda, así como a la compraventa de la primera vivienda. Corresponde a la exención ampliada por la Ley del IVA española para artículos y servicios comparables que se gravan al 0%.
  • El tipo reducido, que grava los productos alimenticios para el consumo humano o animal con un 1%, a excepción de las bebidas alcohólicas. Podría ser comparable al tipo superreducido de España, que tiene un tipo impositivo del 4%.
  • El tipo especial, que incluye el transporte de personas, los servicios culturales y la organización de exposiciones y eventos, entre otros, está fijado en el 2,5%. Es comparable al tipo reducido español del 10%.
  • El tipo incrementado, del 9,5%, superior al 8% que hace poco tenían, se aplica a los servicios financieros y bancarios. El precio general de España es del 21%, que incluye una amplia gama de productos y servicios.

Impuesto de sociedades

En Andorra se aplica un impuesto de sociedades con un tipo del 10% sobre los beneficios de las empresas. Es uno de los más bajos de Europa y aún más bajo si se compara con el tipo actual de España, del 25% para todas las empresas y un tipo reducido del 15% para las pequeñas empresas durante dos años.

Las empresas, los fondos de inversión y los fondos de activos bancarios tributan a un tipo del 1%. Esto incluye a las SICAV. Es lo único que se paga menos en España que en Andorra.

Además, todos los dividendos pagados por la empresa andorrana y recibidos por una persona que este residiendo en Andorra están exentos de impuestos.

Impuesto sobre la Renta (IRPF)

El impuesto más favorable en Andorra es sin duda su impuesto sobre la renta de las personas físicas, que es también el más lucrativo del país. Afecta a las personas físicas residentes en esta nación y tiene un tipo del 0% para las personas físicas con ingresos inferiores a 24.000 euros y un tipo máximo del 10%. Existe un segundo tramo que grava a las personas físicas con un 5% entre esos dos extremos.

España, en cambio, sale mal parada. Los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas oscilan entre un mínimo del 19% y un máximo del 45%, en función del nivel de ingresos. Además, algunas regiones tienen tipos marginales más altos, y Navarra tiene un tramo regional que eleva los tipos al 52%.

En cuanto al impuesto sobre la renta de las personas físicas, la fiscalidad andorrana y la española son muy diferentes, especialmente para los ingresos más elevados. Así, una persona que gane 60.000 dólares en Andorra pagará unos 2.800 dólares, mientras que alguien que gane la misma cantidad en España pagaría casi 16.000 dólares. La diferencia entre Andorra y España es abismal y cuanto más ganes más se expande y notoría se hace está diferencia.

Cotizaciones a la seguridad social

En Andorra, al igual que en España, hay que cotizar a la Seguridad Social. La base de cotización es similar a la de España, pero no el tipo, que es del 15,50% frente al 27,80% de España.

La cuota mínima mensual en el Principado de Andorra es de 298 euros, frente a los casi 290 euros que paga un autónomo español. En Andorra, existen ciertos incentivos en función de los ingresos de los autónomos y otros criterios.

En resumen, Andorra es un país mucho más atractivo desde el punto de vista económico para los trabajadores. Su baja presión fiscal está impulsando a los animadores en línea y a otros empleados a trasladarse, especialmente a aquellos que no necesitan estar en España para realizar su trabajo.

Comparativa final entre el Principado de Andorra y España

Para finalizar este post vamos a ver un rápido resumen de que aspectos fiscales son mejores en cada país europeo y cuál es mejor para el desarrollo de los emprendedores y las nuevas empresas digitales

Aspectos fiscales que es mejor en Andorra

  • IVA más reducido
  • Impuestos de sociedades más reducidos
  • Dividendos exentos de tributar
  • Menor pago en concepto de IRPF
  • Menor pago en concepto de cotizaciones a la seguridad social

Aspectos fiscales que es mejor en España

  • Mejor clima
  • La fiesta

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Alejandro Borja creador de ricos de la mano

CEO de Ricos de la Mano y de Finantres

Emprendedor, divulgador y un apasionado de la educación financiera. He impartido cursos de finanzas, he trabajado en Rankia.com y ahora soy el fundador de dos empresas.

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Especialista en contenidos de bolsa y criptomonedas
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